Errors freqüents en crear una Estructura Fiscal Optimitzada a l’empresa familiar

Implementar una Estructura Fiscal Optimitzada (EFO) és clau per reduir la càrrega fiscal i protegir el patrimoni dins de l’empresa familiar. No obstant això, una mala planificació pot derivar en sancions, pèrdua d’avantatges fiscals i conflictes interns. En aquest article abordem els errors més habituals i com evitar-los, amb exemples clars i aplicació pràctica a Catalunya i Espanya.

Què vol dir tenir una EFO mal estructurada?

Una EFO deficient és aquella que no compleix els requisits legals o que no està alineada amb una planificació patrimonial coherent. Les conseqüències poden ser:

• Pèrdua dels avantatges fiscals com l’exempció a l’Impost sobre el Patrimoni.
• Descontrol sobre les participacions empresarials.
• Tensions familiars per manca d’acords en el protocol familiar.

Errors habituals en dissenyar una EFO

• No exercir funcions directives reals: És imprescindible per aplicar les exempcions fiscals.
• Utilitzar societats sense activitat real: Pot ser considerat simulació per Hisenda.
• No integrar l’EFO al protocol familiar: Això agreuja els errors de gestió en l’empresa familiar.

Exemple fictici: el cas de la família Serra

La família Serra, amb seu a Barcelona, crea una SL patrimonial per agrupar béns immobles. Tot i això, comet errors importants:

• No nomena cap soci com a directiu actiu.
• No inclou l’estructura al seu protocol familiar.
• Distribueix beneficis sense criteris objectius ni transparència.

Com a resultat, perden l’exempció de l’Impost sobre el Patrimoni i reben una sanció per part d’Hisenda per simulació fiscal.

Checklist per implementar bé la teva EFO

• Definir objectius clars (successió, estalvi fiscal, protecció patrimonial).
• Assegurar funcions directives reals i documentació acreditativa.
• Integrar l’EFO al protocol familiar.
• Fer revisions legals i fiscals periòdiques.
• Buscar assessorament especialitzat en estructures fiscals optimitzades.

Conclusió: planifica bé o en pagaràs les conseqüències

Una Estructura Fiscal Optimitzada només és efectiva si es dissenya amb criteri legal i adaptació familiar. A Nous Tràmits t’ajudem a estructurar EFOs eficients, legals i a mida del teu projecte empresarial i familiar.