Patrimoni familiar i estructures holding a Girona
Holding patrimonial, fiscalitat de successions, family office i planificació successòria. Tot sota una mateixa visió. Perquè el que has construït durant dècades arribi a qui tu decideixes, com tu decideixes.
Només 4 places al mes · 30 min · Sense compromís
reducció possible en l' Impost de Successions amb l' estructura adequada
El patrimoni no es protegeix sol. S' estructura.
Has dedicat dècades a construir el teu patrimoni. Immobles, participacions, actius financers. Però si no estan ben estructurats, el que avui és un problema fiscal, un conflicte familiar o una herència que destrossa el que va costar una vida.
No és qüestió de crear societats per crear. És qüestió de dissenyar l’estructura que protegeix el que has construït, optimitza la fiscalitat i garanteix que arribi intacte a la següent generació. La diferència entre fer-ho bé i fer-ho de pressa pot ser de cents de milers d’euros.
Darrere de cada estructura societària hi ha una família. Per això integrem la visió fiscal, jurídica i humana en cada cas.
En quina situació estàs?
Si alguna d'aquestes situacions et sona, probablement val la pena que parlem.
Com t'ajudem
Holding patrimonial
Analitzem si una estructura holding és la millor opció per al teu patrimoni familiar i, si ho és, la dissenyem amb visió fiscal i successòria integrada.
Leer más → 02Fiscalitat patrimonial i successions
Optimitzem la càrrega fiscal del teu patrimoni aprofitant les bonificacions catalanes, pactes successoris i planificació de l'ISD abans que sigui tard.
Leer más → 03Family office
Coordinem la gestió integral del teu patrimoni (inversions, immobles, participacions) amb la professionalització que necessites, sense l'estructura que no necessites.
Leer más → 04Planificació successòria
Dissenyem com es transmet el teu patrimoni a la següent generació. Testament, donacions, pacte successori català i protocol familiar alineats.
Leer más →No totes les famílies necessiten un holding. Però quan ho necessites, canvia tot.
Crear una societat holding o patrimonial no és un tràmit – és una decisió estratègica que afecta la fiscalitat, la protecció dels actius i la successió durant dècades.
Per això, abans de constituir res, analitzem si realment té sentit en el teu cas. No totes les situacions ho justifiquen. Però quan sí que ho fa, l’estalvi fiscal i la protecció patrimonial són significatius.
A Nous Tràmits dissenyem l’estructura societària que encaixa amb la teva situació real: nombre de socis, tipus d’actius, horitzó temporal i objectius familiars. I t’acompanyem en tota la implementació – des de l’anàlisi prèvia fins a l’escriptura notarial. Sense presses, sense fórmules genèriques.
Quan té sentit un holding? Quan els dividends entre societats del grup poden quedar pràcticament exempts de tributació gràcies a l’exempció per doble imposició, quan vols diferir la tributació en l’Impost de Societats en consolidar operacions, o quan necessites que les participacions compleixin els requisits per a l’exempció del 95% en l’Impost sobre Successions i Donacions – un avantatge que pot suposar cents de milers d’euros d’estalvi en la transmissió generacional. Ara bé, un holding no té sentit si només tens un immoble i una activitat senzilla, si no hi ha una planificació successòria al darrere o si el cost de manteniment de l’estructura supera l’estalvi fiscal real. En 30 anys he vist holdings que han salvat patrimonis i holdings que només generaven factures de gestoria. La diferència està en l’anàlisi prèvia.
Cada decisió que prens avui té conseqüències fiscals a 20 anys vista
Impost de Successions, IRPF, Impost de Societats, plusvàlues municipals, donacions en vida. La fiscalitat del patrimoni familiar és un laberint on un error – o simplement no haver planificat – pot costar cents de milers d’euros.
No parlem de trucs ni d’enginyeria fiscal agressiva. Parlem de planificar amb temps, dins del marc legal, perquè el teu patrimoni tributi el just. Ni més, ni menys.
Portem més de 30 anys assessorant famílies de Girona en fiscalitat patrimonial. Coneixem les bonificacions autonòmiques a Catalunya, les implicacions de les donacions entre generacions i les trampes fiscals que apareixen quan ningú les espera.
Perquè et facis una idea del que està en joc: un immoble llogat a nom personal pot tributar al tipus marginal d’IRPF – que en rendes altes supera el 47% – mentre que el mateix immoble dins d’una societat tributa al 25% en Impost de Societats, amb la possibilitat de deduir amortitzacions i despeses reals de manteniment. Però això és només una peça del puzzle. En una transmissió patrimonial entren en joc la plusvàlua municipal, les bonificacions de l’ISD a Catalunya – que per al grup I i II poden arribar a reduccions de fins al 99% en determinats supòsits – i la tributació dels guanys patrimonials latents que afloren si més no t’ho esperes. Cada actiu, cada titular, cada via de transmissió té implicacions fiscals diferents. El que funciona per a una família no funciona per a una altra.
Gestió professional del teu patrimoni sense muntar una estructura que no necessites
Un family office tradicional té sentit per a grans fortunes. Però el concepte – gestió integral i coordinada del patrimoni familiar – és útil per a qualsevol patrimoni que hagi crescut més enllà del que una persona pot supervisar sola.
A Nous Tràmits oferim un servei de family office externalitzat: coordinem la fiscalitat, les inversions, la governança i la planificació successòria del teu patrimoni familiar. Amb una visió 360° i un únic interlocutor – Gerard Masa – que coneix la teva situació completa.
No venem productes financers. No tenim conflictes d’interès. Només t’assessorem perquè prenguis les millors decisions amb tota la informació sobre la taula.
Què inclou a la pràctica? Primer, la supervisió i coordinació d’inversions: no gestionem les teves carteres directament, però sí que revisem el que et proposen els teus bancs i gestores, analitzem comissions ocultes i ens assegurem que l’estratègia d’inversió estigui alineada amb els teus objectius reals – no amb els del comercial que et truca. Segon, un reporting periòdic consolidat de tot el teu patrimoni: immobles, participacions, actius financers, liquiditat. Un mapa complet que et permet prendre decisions informades. Tercer, la coordinació d’assessors especialitzats – advocats, notaris, gestors – perquè tots treballin en la mateixa direcció i no es contradiguin entre ells, que és més habitual del que sembla.
Decidir avui com es reparteix demà. Perquè l'herència no destrueixi el que construïsc
Planificar la successió no és només fer testament. És decidir com es distribueixen els actius, qui gestiona què, com es protegeix el cònjuge, què passa amb els fills que no participen en el negoci i com es minimitza l’impacte fiscal de la transmissió.
Molts empresaris retarden aquesta conversa perquè és incòmoda. Però cada any que passa sense planificar és un any en què la fiscalitat juga en contra teu i les expectatives familiars es compliquen.
T’ajudem a tenir aquesta conversa difícil. A posar les decisions per escrit. I a dissenyar l’estructura – testament, donacions, pactes successoris, segurs – que garanteixi que la teva voluntat es compleix i que la teva família no paga més impostos dels necessaris.
A Catalunya tenim una eina que moltes famílies desconeixen i que suposa un avantatge fiscal únic a Espanya: el pacte successori català. A diferència del testament – que només produeix efectes a la teva mort – el pacte successori permet transmetre béns en vida amb la fiscalitat d’una adquisició mortis causa, tributant per l’Impost de Successions en lloc del de Donacions, amb totes les reduccions i bonificacions que això implica. És una via legítima, regulada en el Codi Civil de Catalunya, que permet avançar la transmissió patrimonial amb un cost fiscal significativament inferior al d’ una donació convencional.
El teu patrimoni està ben estructurat?
Si tens dubtes sobre si la teva estructura societària és l'adequada, si la fiscalitat del teu patrimoni està optimitzada o si la teva planificació successòria necessita revisió, podem ajudar-te. No per vendre't una estructura que no necessites - perquè tinguis claredat sobre quines opcions tens.
Sol·licitar sessió de diagnòstic
Gerard Masa del Moral
CEO i assessor principal · Nous Tràmits
Vaig estar més de 30 anys ajudant famílies empresàries a estructurar, protegir i transmetre el seu patrimoni. Conec les bonificacions catalanes, els pactes successoris i les implicacions fiscals de cada decisió perquè les he vist de prop en desenes de casos reals.
Format a ESADE Business School i amb certificació European Financial Advisor (EFA). Integro la visió fiscal, jurídica i familiar en cada cas perquè en el patrimoni d’una família empresària, tot està connectat.
Quan treballem junts, treballo jo directament. No delegui. Tu parles amb mi, i jo et dono la meva lectura honesta, encara que no sigui el que vulguis escoltar.
Preguntes freqüents
Depèn de la teva situació concreta: nombre de socis, tipus d’actius, horitzó de successió i estructura fiscal actual. Un holding familiar té sentit quan hi ha diverses societats operatives, patrimoni immobiliari significatiu o una planificació successòria complexa. Però no sempre és la millor opció – de vegades una reorganització més senzilla aconsegueix els mateixos objectius amb menys cost i complexitat. En la sessió de diagnòstic gratuïta analitzem si té sentit en el teu cas.
La societat holding té participacions en altres empreses i la seva funció principal és centralitzar la propietat i gestió del grup. La societat patrimonial gestiona actius – normalment immobles – directament, sense participacions en altres societats. A la pràctica, moltes famílies empresàries combinen totes dues en una mateixa estructura. La clau és que l’estructura serveixi als teus objectius fiscals, de protecció i de successió, no a l’inrevés.
L’ estalvi depèn del tipus d’ actius, les rendes que generen i l’ estructura societària actual. En alguns casos, hem vist reduccions del 20-30% en la càrrega fiscal global gràcies a l’exempció per dividends entre societats del grup, la consolidació de bases imposables i l’optimització de plusvàlues. Però l’important no és només l’estalvi fiscal – és la protecció patrimonial davant de tercers, la facilitació de la successió i la professionalització de la gestió del patrimoni.
Absolutament. Planificar la fiscalitat del teu patrimoni és un dret reconegut per la llei i la jurisprudència. El que no és legal és l’evasió o el frau fiscal. A Nous Tràmits treballem sempre dins del marc legal vigent, amb estructures transparents i defensables davant l’Agència Tributària. Portem més de 30 anys fent-ho a Girona i mai hem tingut un problema per això.
Catalunya ofereix un marc fiscal específic que, ben utilitzat, pot reduir enormement el cost de transmetre el patrimoni familiar. L’eina més potent és el pacte successori català, regulat al Llibre IV del Codi Civil de Catalunya: permet transmetre béns en vida tributant per l’Impost sobre Successions – amb les seves reduccions i bonificacions – en lloc de per l’Impost sobre Donacions, que sol ser més gravós. Per als grups I i II (cònjuge, fills, néts), les bonificacions a l’ISD català poden arribar a reduccions molt significatives segons el valor de l’herència i el parentiu. A més, si les participacions en l’empresa familiar compleixen els requisits de l’article 4.8 de la Llei del Patrimoni – activitat econòmica, percentatge de participació, funcions de direcció – poden beneficiar-se d’una reducció del 95% en la base imposable de l’ISD.
30 minuts amb Gerard. Sense compromís. Només claredat.
Li dediques 30 minuts a contar-me on esteu i què us preocupa. Jo et dono la meva lectura honesta de la situació i els passos que donaria. Si té sentit treballar junts, et proposo un pla. Si no és el moment, t'ho dic també. Només tinc capacitat per a 4 nous casos al mes.